Beneficial Ownership Information Report

Con la entrada en vigor de la Corporate Transparency Act (CTA) a partir del 2024, todas las LLC en Estados Unidos de América están obligadas a cumplir con nuevas regulaciones de transparencia, independientemente de la nacionalidad o lugar de residencia de sus propietarios. Esta ley tiene un impacto significativo para los propietarios extranjeros que no son ciudadanos estadounidenses, no residen dentro de EE. UU. y tampoco tienen operaciones, empleados o una presencia física dentro del país.

En este artículo, nos enfocaremos en las implicaciones específicas de la nueva Normativa para aquellos propietarios extranjeros de LLC que operan desde el exterior, pero que han establecido o planean establecer una LLC en los Estados Unidos.

                           ¿Qué es el Beneficial Ownership Information Report?

El Beneficial Ownership Information Report es un documento que debe ser presentado al Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN), encargado de prevenir el lavado de dinero y otras actividades financieras ilegales. Este informe busca identificar y registrar a las personas que poseen o controlan de manera significativa una LLC u otra entidad registrada en EE. UU., con el fin de aumentar la transparencia empresarial.

                               ¿Quiénes son Considerados Propietarios Beneficiarios?

La Corporate Transparency Act define a un Propietario Beneficiario como cualquier persona que cumpla con al menos uno de los siguientes criterios:

1. Poseer al menos el 25% de las acciones de la entidad.

2. Ejercer un control significativo sobre las decisiones, operaciones o gestión de la entidad, como a través de un rol de Director o Gerente.

Cada Propietario Beneficiario debe proporcionar los siguientes datos:

· Nombre completo.

· Fecha de nacimiento.

· Dirección residencial actual.

· Un documento de identificación emitido por el gobierno (como pasaporte, en el caso de los extranjeros).

                                   Consideraciones para Propietarios Extranjeros

Para aquellos propietarios que no son ciudadanos estadounidenses y no residen dentro de EE.UU., el cumplimiento de la Corporate Transparency Act es igualmente obligatorio si son dueños o controlan una LLC registrada en el país. Aun cuando una LLC no tenga empleados, oficinas ni presencia física en territorio estadounidense, si está registrada en cualquier estado de EE. UU., debe presentar el Beneficial Ownership Information Report.

A continuación, exploramos las implicaciones más importantes para propietarios extranjeros sin operaciones físicas en EE. UU.:

1. Obligación de Presentar el Reporte

Independientemente de dónde se encuentren los propietarios de la LLC, el reporte debe ser presentado ante el FinCEN si la entidad está registrada en Estados Unidos. El simple hecho de que la LLC exista bajo las leyes estadounidenses impone la obligación de cumplimiento.

2. Residencia y Documentación

Para aquellos que no residen en EE. UU., la dirección residencial proporcionada en el reporte debe ser su dirección fuera de EE. UU. Además, en lugar de una licencia de conducir o tarjeta de identificación estadounidense, los propietarios beneficiarios deben proporcionar un Pasaporte válido o un documento similar emitido por el Gobierno de su país de origen.

3. Ausencia de Operaciones Físicas o Empleados en EE. UU.

Aunque tu LLC no tenga empleados, ni oficinas físicas en EE.UU., y sus operaciones se desarrollen en otro país, la ley sigue aplicando. La Corporate Transparency Act no distingue entre entidades con una presencia física significativa en el país y aquellas que operan de forma remota desde el extranjero. La transparencia sobre la estructura de propiedad es el objetivo principal, sin importar la ubicación de las operaciones.

El incumplimiento de la obligación de presentar el Beneficial Ownership Information Report puede llevar a severas sanciones financieras y penales, incluso para aquellos propietarios que no residen en EE. UU. Las sanciones incluyen multas de hasta USD $ 500.00 diarios y, en casos graves, cargos criminales que pueden conllevar penas de cárcel. Además, no cumplir con estas regulaciones puede afectar las operaciones bancarias de la LLC y su capacidad de hacer negocios en EE. UU.

Si bien la mayoría de las LLC’s están obligadas a presentar este informe, algunas excepciones podrían aplicar en casos de grandes empresas con más de 20 empleados, ingresos superiores a USD $ 5 Millones y una presencia física dentro de los EE. UU. Sin embargo, la mayoría de las LLC’s extranjeras sin empleados ni instalaciones en Estados Unidos, no califican para estas exenciones, por lo que deben cumplir con las nuevas regulaciones.

              Cuando debes presentar el Beneficial Ownership Information Report

1. Dentro de los 90 días de la creación de la LLC o entidad relevante:

Si una LLC es creada o registrada en el 2024, después de la entrada en vigor de la Normativa, la empresa tiene 90 días para presentar el Beneficial Ownership Information Report al Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN).

2. Dentro de los 30 días de cualquier cambio en la información:

Si hay algún cambio en la estructura de propiedad de la LLC, como la adición o eliminación de un propietario beneficiario, la entidad debe actualizar su información con FinCEN dentro de los 30 días de ocurrido el cambio.

Es importante cumplir con estos plazos para evitar sanciones financieras y legales por el incumplimiento de la normativa.

                                     Consejos Prácticos para Propietarios Extranjeros

Para cumplir con estas nuevas obligaciones legales, es importante que los propietarios extranjeros de LLC’s en EE. UU. sigan los siguientes pasos:

1. Mantener los Documentos Actualizados: Asegúrate de que la información sobre tu propiedad esté siempre actualizada y que tu Pasaporte o identificación extranjera sea válida.

2. Establecer un Canal de Comunicación: Aunque residas fuera de EE.UU., asegúrate de mantener una dirección de contacto confiable en EE. UU. para recibir cualquier notificación oficial. Puedes contratar un servicio de Oficina Virtual, similar al que ofrecemos.

3. Consultar con Profesionales: Debido a las posibles complejidades para los propietarios extranjeros, es recomendable contar con la asistencia de un experto calificado en derecho corporativo estadounidense que pueda guiarte en el proceso de cumplimiento.

La nueva obligación de presentar el Beneficial Ownership Information Report bajo la Corporate Transparency Act afecta a todos los propietarios de LLC’s, sin importar su nacionalidad o lugar de residencia. Si eres un propietario extranjero de una LLC en EE. UU. sin operaciones físicas en el país, es esencial que comprendas tus obligaciones bajo esta ley y cumplas con los requisitos de presentación de manera oportuna.

En Cala Group Services, estamos para ayudarte a cumplir con estas regulaciones, asegurando que tu LLC cumpla con las Leyes Estadounidenses sin importar dónde te encuentres. No dudes en contactarnos para obtener asistencia personalizada en la presentación de tu Beneficial Ownership Information Report y mantener tu empresa en conformidad con la ley.

Autor

Luis M. Canales Perez

Director

Cala Group Services